合肥记账报税讲解容易出错的四个问题

日期：2018-03-06 15:39:01 作者：合肥公司注册

　　对于在日常税务方面的记账报税问题，很多人可能了解的都不太多，下面合肥记账报税公司小编整理了四个常见的易出错的问题，希望可以对大家有所帮助！　　yi、单位是增值税yi般纳税人，因商品质量问题购买方要求全额退货，因为0 已认证抵扣，购买方按规定填写《开具红字增值税专用0 信息表》，但经过协商后，终确认为因商品质量问题购买方要求全额退货，那么请问是否可依旧购买方按全额填写《信息表》开具小于该《信息表》金额的红字增值税专用0 ？
　　合肥记账报税公司小编总结：不可以，买方应作废原始资料表，并重新填写新的《开具红字增值税专用0 信息表》。
　　二、酒店作为yi般纳税人，与企业签订会议服务合同，会议服务价格包括参会人员住宿。在开具0 的同时是否可以将食宿费用作为会议服务的价外费用yi并开具增值税专用0 ？
　　合肥记账报税公司小编总结：试点纳税人提供会议服务，包括住宿、餐饮、娱乐、旅游等服务，在开具增值税0 时不得将上述服务项目统yi开具为“会议费”，应按照《商品和服务税收分类与编码（试行）》的服务，在同yi张0 上据实分项分别填写。
　　三、普通增值税0 不可抵扣，退税不存在不能抵扣，不存在不能计税，不能退税、不能抵免等问题，“不符合规定的0 ，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等”这句话的描述是否正确？
　　合肥记账报税公司小编总结：普通增值税0 不可抵扣，但可以在合理范围内作为业务招待费，在所得税税前扣除。而且，即使是超出了招待业务范围，报销的总支出，也要按照企业所得税报销0 和其他税收收入的规定缴纳25%或15%。
　　因此，“不符合规定的0 ，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等”，这句话没有错。
　　四、在0 查询和增值税0 查询平台的0 检查功能中无法检索到收据。原因是什么，要如何处理？
　　合肥记账报税公司小编总结：
　　1、系统的数据同步周期至少需要1天，因此无法在该平台上检索当天发布的0 ；
　　2、0 的状态为非正常，超过2个月；
　　3、0 超过了抵扣时限；
　　4、这张0 在以前已经申报抵扣过了；
　　5、本0 的电子数据属于历史数据，尚未进入本系统的范围；
　　6、税务局的相关系统和网络故障导致相关0 数据未能及时与系统同步；
　　7、开票方未上传0 信息或者为假0 。合肥记账报税　　月底未查询到0 信息，可能影响下个月纳税人的正常申报扣除（或退税）业务。合肥记账报税公司小编建议纳税人仍采用扫描认证的方式。